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商丘市人民政府金融工作办公室关于开展融资担保机构和小额贷款公司现场检查的通知

详细目录信息
索引号: P0820-2018-0011 公开责任部门 市金融工作局
公开日期 2018-04-28 公开目录 部门文件
公开形式 主动公开 文号 商政金〔2018〕12号
信息有效性 有效

各县(区)政府金融办,市诚信担保公司:

根据《融资担保公司监督管理条例》、《河南省人民政府金融服务办公室关于开展融资担保机构和小额贷款公司现场检查的通知》(豫政金〔2018〕51号)文件等有关规定,为加强全市融资担保机构和小额贷款公司(以下简称两类机构)监管,指导县级监管部门依法依规开展执法检查,规范两类机构合规经营,市政府金融办制定了《2018年度全市融资担保机构和小额贷款公司现场检查方案》,现印发你们,请结合实际认真贯彻落实。

请将本通知转发至辖区内两类机构。

 

 

                           2018年4月28日

 

2018年度全市融资担保机构小额贷款公司现场

检查方案 

根据市政府金融办《关于印发<2018年全市融资担保机构小额贷款公司发展与监管工作要点>的通知》(商政金〔2018〕9号)的安排部署,现就融资担保机构和小额贷款公司现场检查工作,制定本方案。

一、检查目的

通过现场检查,了解掌握两类机构经营管理和风险状况,及时发现并妥善处置风险隐患,不断改进监管服务方式,促进行业健康发展。

二、检查对象

经省政府金融办批准设立、在工商行政管理部门依法注册、通过2015-2016年度行业年审的两类机构。

三、检查内容

本次现场检查重点是2017年度两类机构资金使用和业务开展情况。如有必要,时间跨度可延伸至检查日。

(一)两类机构管理情况检查。

1.基本证照情况检查:重点检查两类机构现状与行政许可事项是否一致,即营业执照与许可证载明事项是否一致,工商登记的股权结构、经营地址与监管部门审批是否一致,高管人员现状与监管部门审批是否一致,经营场所设置及标牌、标识是否符合有关监管要求。

2.财务及档案等基础管理情况检查:检查账册是否完整,账单、账证、账实是否相符;是否存在借用股东、员工等个人账户进出公司资金;是否存在大额现金收付现象;银行账户明细对账单是否完整;是否按规定足额提取各项准备金。

(二)融资担保机构检查。

1.资金运用及管理情况检查:检查融资担保机构注册资本在位及使用情况,是否存在挪用和抽逃现象;检查融资担保机构与个人账户交易情况,特别是与担保业务无关资金往来情况,是否存在固定资产和银行存单等流动资产用于与担保无关的抵(质)押情况;检查客户保证金监管制度落实情况,是否实行了专户管理,是否建立客户保证金收取、归还、结存管理台账,是否存在挪用客户保证金或到期不归还客户保证金情况。

2.融资担保和投资业务情况检查:检查是否有超范围经营行为,特别是有无开展禁止性业务;检查是否存在超放大倍数、超比例担保、超比例投资、为控股股东和实际控制人提供融资担保等;融资担保和投资业务是否合同齐全、程序规范;尽职调查和保后管理等重要环节风险控制情况。

3.《融资担保公司监督管理条例》执行情况检查:检查变更备案事项是否依法合规,备案情况是否与公司实际情况一致。

(三)小额贷款公司检查。

1.小额贷款公司业务信息监管平台上线运行情况检查:检查是否落实账户管理服务主办银行制度,原有账户是否按照监管要求予以注销,小额贷款公司原有资金是否全部纳入主办银行账户管理,向股东借款资金是否在主办银行建立专户管理(对小额贷款公司开立的基本账户、信贷专用账户和监管系统数据进行内外账务核对);是否按照监管系统运行要求进行信贷业务在线办理、信息录入和数据上报;是否建立专用电脑、专人负责、适时在线、适时上报等常态化运行机制。

2.实收资本情况检查:检查注册资本金使用情况,是否存在对外投资,违规转让质押或以应收账款、其他应收款、委托贷款、投资等形式挪用、抽逃或变相抽逃问题;是否存在吸收或变相吸收社会存款、未经批准向股东借款或进行任何形式的非法集资活动等情况。进行内外账务核对,确保相符,如小额贷款公司存在现金结算,则应对现金库存与账面余额进行核对,并检查是否存在利用现金结算违规经营和规避监管情况。

3.合规经营情况检查:检查是否存在超出核准登记的业务范围及核定行政区域经营的情况;是否存在账外经营;是否开展对外担保;是否向其股东及董事、监事和高级管理人员发放贷款;是否存在未经审批向股东借款;同一借款人的贷款余额是否超过小额贷款公司资本净额的5%;贷款发放和回收是否通过主办银行转账或银行卡等结算渠道;应收账款是否存在与经营范围无关情况等。

四、组织安排

(一)组织形式。本次现场检查工作采取市县联动、监审结合的方式,即各县(区)监管部门具体负责组织实施辖区内两类机构的现场检查工作,市监管部门全程督查辖区内现场检查开展情况,并对检查情况予以通报。各县(区)监管部门要深入被检查企业,全程负责现场检查工作,可选聘会计事务所等中介机构参与现场检查。5月底前将辖区内两类机构现场检查情况形成书面报告连同附件表格报送至市政府金融办融资担保科。

(二)时间安排。5月中、下旬。

(三)检查方式。主要采取监管约谈、现场察看、审查账册和走访有关受保或贷款企业等方式开展。

1.监管约谈,主要听取两类机构有关人员的情况汇报。

2.现场查看,主要查阅公司章程、制度、会议纪录;核对股东、董事长、高管人员以及工商注册信息。

3.审查账册,按照检查内容对两类机构资金使用情况、合规经营情况、对外投资情况及日常财务管理情况等进行审查。重点查看两类机构的会计账簿、银行账户明细对账单、有价证券及权证、业务台账及相关资料。

4.走访有关受保或贷款企业等,主要采取书面、电话、上门等多种形式对两类机构客户和合作银行进行走访,了解业务真实性等情况。

五、工作要求

(一)要高度重视、落实责任。

各县(区)政府金融办要高度重视此次现场检查工作,制定具体的检查方案,按照“谁检查、谁负责”的原则,认真组织、周密实施。要尽快将本通知下发至辖区内两类机构,检查前要制定完备的检查方案,做好各项准备工作,确保现场检查工作不流于形式、不走过场。省政府金融办将组织专门的督导检查组,对我市检查情况和部分两类机构进行督导检查。

(二)要突出重点、严查隐患。要以此次现场检查为抓手,在重点检查2017年度两类机构资金使用和业务开展情况的基础上,排查两类机构各类风险隐患和抽逃注册资本等违规行为,对于存在严重风险隐患的两类机构,要采取措施予以处置,严防风险,切实提升两类机构管理水平和风险防范意识。

(三)要规范操作、严格检查。参加检查人员要认真对待此次检查,检查内容不得疏漏。现场检查必须做电子文本工作底稿,记录详细检查事项,并对反映相关问题的材料予以复印作为检查材料附件,对现场不能定性的问题应带回,由检查组集体研究。检查中要坚持依法行政,合规操作,要严守检查秘密,切实做到廉洁自律。现场检查工作结束后,各县(区)监管部门要认真撰写检查报告,要针对此次现场检查内容逐条写明辖区内公司情况。

(四)要着眼监管、加强应用。各县(区)监管部门要加强检查结果运用,提升和改进日常监管。每家机构检查结束时,要及时下达监管意见函,指出存在问题及整改意见,督促两类机构开展整改并进行整改验收。整改验收情况及时上报市政府金融办融资担保科。本次现场检查,凡是未提交公司自查报告、不配合或拒绝检查,以及对检查问题整改不力的,可视情节采取强化监管及行政处罚措施、列入重点监控对象。情节严重的可吊销其融资性担保机构经营许可证或取消小额贷款公司试点资格。

(五)要加强组织,周密实施。1.各县(区)要根据检查时间安排,提前通知受检机构董事长或总经理、业务负责人、财务负责人及出纳参加既定时间的现场检查。原则上检查期间上述人员不准请假。2.提前通知受检机构准备基础材料。提供最新工商登记信息,工商营业执照和许可证复印件,董事会、监事会及高级管理人员名录,以及2017年度内变更事项批复或备案等基础性材料。3.提前明确检查材料。提供2017年度总账、银行帐、日记账等会计账册,2017年度会计审计报告,所有账户2017年1至12与分月明细对账单,资金托管协议,融资账户明细(小额贷款公司提供),业务台账(包括客户名单、合作银行名单、联系方式)以及检查组要求提供的其他材料。采用电脑记账的,须提前打印整好。

 

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